Информация о системе управления рисками и системе внутреннего контроля Общества

Система управления рисками в Обществе имеет несколько уровней:

1. Совет директоров Общества контролирует одобрение крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, осуществляет предварительное одобрение решений о совершении Обществом сделок связанных с безвозмездной передачей имущества Общества или имущественных прав (требований) к себе или к третьему лицу; сделок, связанных с освобождением от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом; сделок, связанных с безвозмездным оказанием Обществом услуг (выполнением работ) третьим лицам, в случаях (размерах), определяемых отдельными решениями Совета директоров Общества, и принятие решений о совершении Обществом данных сделок в случаях, когда вышеуказанные случаи (размеры) не определены, а так же иных вопросов, относящихся к компетенции Совета директоров Общества в соответствии с Уставом компании.
2. Правление Общества осуществляет контроль над сделками, предметом которых является имущество, работы и услуги, стоимость которых составляет от 1 до 25 процентов балансовой стоимости активов Общества, определяемой на дату принятия решения о заключении сделки (за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 40 пункта 15.1 статьи 15 Устава Общества).
3. Генеральный директор осуществляет руководство текущей деятельностью Общества в соответствии с решениями Общего собрания акционеров Общества, Совета директоров и Правления Общества, принятыми в соответствии с их компетенцией.

В структуре Общества отсутствует специальное  подразделение, осуществляющее внутренний контроль. Однако, в функции финансового отдела вменяется организация проверок деятельности структурных подразделений по заданию руководства Общества, что закреплено положением об отделе. С участием менеджеров среднего звена, специалистов служб и отделов при выявлении в ходе анализа финансово-хозяйственной деятельности «узких» мест проводятся проверки по отдельным направлениям деятельности Общества.

Из числа менеджеров высшего и среднего звена Общества создана постоянно действующая комиссия по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности, которая определяет необходимость создания резерва по сомнительной задолженности, принимает решения о принятии мер по своевременному взысканию  задолженности, контролирует обоснованность списания задолженности.

Службы и отделы  Общества осуществляют функции внутреннего контроля, касающиеся вопросов, входящих в их компетенцию, что в целом позволяет минимизировать внешние и внутренние риски  и более эффективно использовать материальные, финансовые ресурсы, кадровый потенциал. Взаимодействие структурных подразделений «Калугаэнерго» и документооборот по обеспечению внутреннего контроля и управлению рисками представлены в виде прилагаемой таблицы.

Таблица 4.6.1

Взаимодействие структурных подразделений "Калугаэнерго" и документооборот по обеспечению внутреннего контроля  и управлению рисками
Структурные подразделения	функция внутреннего контроля	исходящие документы			входящие документы
		наименование документа	наименование структурных подразделений (организаций),  которым документы направляются	периодичность	наименование документа	наименование структурных подразделений (организаций), от которых документы поступают	Периодичность
Планово-экономический отдел	контроль исполнения филиалами плановых заданий  в целях достижения Обществом заданных показателей эффективности	плановое задание по издержкам для достижения  КПЭ	филиалы Общества	ежемесячно до 5числа	отчет по исполнению плановых заданий	филиалы Общества	ежемесячно до 20числа
	контроль непревышения издержек по потерям электрической энергии в сетях	плановое задание по потерям электроэнергии  ( в процентах к отпуску в сеть)	Служба контроля  потребления и учета электроэнергии	ежегодно после утверждения СД показателей эффективности для Общества	отчет о полезном отпуске и потерям электроэнергии в сетях "Калугаэнерго"	Служба контроля  потребления и учета электроэнергии	ежемесячно до 11числа
	минимизация риска необоснованного гос.регулирования тарифов	Обосновывающие материалы для установления тарифов на передачу электроэнергии	Калужский комитет по государственному регулированию тарифов	ежегодно в соответствии с действующими государственными нормативными актами	Обосновывающие материалы для формирования тарифов на передачу электроэнергии	филиалы, структурные подразделения Общества	в соответствии с издаваемыми распоряжениями
Финансовый отдел	контроль процесса формирования ДПН (движения потоков наличности) филиалов в соответствии с заданиями по достижению КПЭ	утвержденные ДПН филиалов, Общества	филиалы Общества, Казначейство	после утверждения	проекты ДПН	филиалы Общества	ежеквартально за 35 дней до наступления планового периода
	контроль исполнения Программы страховой защиты в Обществе	отчет об обеспечении страховой защиты	Совет директоров	ежеквартально  по окончании квартала	сведения о заключенных договорах   страхования и страховых случаях	филиалы Общества	ежемесячно до 10 числа
	контроль своевременности исполнения Обществом обязательств по договорам страхования	отчеты ДФК-2, ДФК-3, ДФК-4	ГВЦ, портал	ежемесячно до 10 числа	сведения о фактических платежах	Казначейство	по окончании месяца
	контроль своевременности исполнения Обществом обязательств   по договору  с ФСК	отчеты о платежах	Казначейство	13-го, 18-го и 28-го числа каждого месяца	копии платежных поручений	Казначейство	13-го, 18-го и 28-го числа каждого месяца
	контроль отдельных вопросов деятельности филиалов, структурных подразделений по поручению менеджмента Общества	заключения по проверкам	Заместитель генерального директора по экономике	периодически	сведения по запросу	филиалы,  структурные подразделения Общества	по запросу
бухгалтерия	контроль соответствия бухгалтерского и налогового учета в филиалах действующей  " Учетной  политике Общества"	утвержденная "Учетная  политика Общества"	филиалы Общества	после утверждения	бухгалтерские отчеты	филиалы Общества	ежемесячно
	контроль соответствия фактического наличия имущества, ТМЦ данным бухгалтерского учета	распоряжения о проведении инвентаризации в Обществе	филиалы Общества	ежегодно	акты инвентаризации	инвентаризационные комиссии	после завершения инвентаризации
Казначейство	контроль исполнения ДПН в филиалах Общества	от чет об исполнении ДПН	финансовый отдел	ежемесячно по окончании месяца	Итоговая ведомость движения денежных средств	филиалы Общества	ежедневно
	контроль  исполнения в Обществе " Положения о кредитной политике "	Отчет о кредитной политике Общества	Совет директоров	ежеквартально  по окончании квартала	сведения бухгалтерской отчетности для расчета лимитов долгового покрытия и долговой нагрузки	бухгалтерия	ежеквартально
Юридический отдел	Контроль за работой с объектами непрофильных активов	отчет РОННВД (Реестр объектов недвижимости непрофильных видов деятельности)	Совет директоров	8 числа после отчетного квартала	-	-	-
		отчет ДУК-6 (Информационно-аналитические показатели работы с объектами непрофильных активов)	Финансовый отдел	до 7 числа месяца, следующего за отчетным	-	-	-
		отчет ДУК-7 (Взаимодействие с  аккредитованными агентами по реализации непрофильных активов)	Финансовый отдел	до 7 числа месяца, следующего за отчетным	-	-	-
	Контроль за сделками с имуществом	отчет ДРОС  - сделка с имуществом	Правление	По итогам реализации сделки в течение 5 дней	-	-	-
	Контроль за претензионно-исковой работой	отчет Ю-1 Информация по всем делам в арбитражных судах, судах общей юрисдикции, третейских судах, а также по всем административным спорам (ФАС, ФС по тарифам)	Правление	Квартальная, до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а также в срок по разовым запросам	Ю-1 Информация по всем делам в арбитражных судах, судах общей юрисдикции, третейских судах, а также по всем административным спорам (ФАС, ФС по тарифам)	Филиалы ОАО "Калугаэнерго"	Месячная, до 5 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, а также в срок по разовым запросам Юридического отдела Общества
	Контроль за исполнением судебных решений	отчет Ю-2 Справка о денежных требованиях, предъявленных к ДЗО. Справка о состоянии исполнительного производства (ДЗО)	Правление	Месячная, пятница первой недели месяца, следующего за отчетным	-	-	-
	Контроль недопущения возникновения негативных событий вследствие действия кредиторов	отчет ДРОС-Б (Сведения о действиях кредиторов и/или наступлении негативных событий)	Правление	по факту события	ДРОС-Б (Сведения о действиях кредиторов и/или наступлении негативных событий)	Филиалы ОАО "Калугаэнерго"	Месячная, не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным, но в любом случае не позднее одного рабочего дня с момента возникновения события.
	Контроль за ходом ведения землеустроительных работ	Табл 41 (Информация о ходе землеустроительных работ по АО-энерго в соответствии с Планом-графиком )	Правление	до 7 числа месяца, следующего за отчетным	-	-	-
	контроль соответствия заключаемых договоров и издаваемых в Обществе распорядительных документов действующему законодательству,  нормативным актам РАО "ЕЭС России" и решениям Совета директоров	заключение по проекту договора, распорядительным документам	ответственные лица	постоянно	проекты договоров, распорядительных документов	ответственные лица	постоянно
Отдел управления капиталом	контроль за исполнением  решений собраний акционеров, Совета директоров,Правления Общества	отчет об исполнении решений Совета директоров	Совет директоров	один раз в два месяца	отчеты  об исполнении решений органов управления	менеджмент высшего и среднего звена	ежеквартально
Служба контроля  потребления и учета электроэнергии	контроль за непревышением  норматива потерь электрической энергии, достоверности учета	отчет о полезном отпуске и потерям электроэнергии в сетях "Калугаэнерго"	ПЭО	ежемесячно до 11числа	отчет о полезном отпуске электроэнергии в сетях "Калугаэнерго"	"Энергобаланс"	ежемесячно до 10числа
Служба надежности и техники безопасности	контроль обеспечения техники безопасности и противопожарной безопасности, надежности работы оборудования в структурных подразделениях Общества	Предписания по устранению нарушений	структурные подразделения Общества	По результатам проверок	отчеты по аварийности, травматизму, выполнению противопожарных мероприятий, исполнению соглашения по охране труда	структурные подразделения Общества	по окончании каждого месяца
Подразделения информационных технологий	контроль информационной безопасности	установка, сопровождение соответствующих программ	структурные подразделения Общества, локальная сеть	постоянно
	контроль использования информационных ресурсов	инструктивные документы	структурные подразделения Общества	по мере актуальности
	контроль своевременности и качества информационной отчетности (АРМы, Портал МРСК)	Регламент предоставления отчетности	структурные подразделения Общества	в соответствии с требованиями МРСК
	контроль обеспечения предупреждения возникновения ЧС, информированности и своевременности принятия мер при возникновении чрезвычайных ситуаций	СД-ЧС	структурные подразделения Общества	В соответствии с ТСД ГО и ЧС РАО "ЕЭС России"-97, а также Соглашением между МЧС России и ОАО РАО "ЕЭС России" о совершенствовании и координации информационного обмена при предупреждении, возникновении и ликвидации ЧП	ведения о возникновении ЧС и принятых мерах по ликвидации последствий	филиалы Общества, структурные подразделения	немедленно после возникновения ЧС